אסף,
לללללאאאאא!!!!!!
תדאג שיהיה לך מגן מס לפני ה 31/12 כגודל הריביות שתקבל. זה יחסוך לך את ה 20% מס על אותן ריביות. לא צריך למכור.

שלום
יש לי יתרת הפסדים משנה שעברה של 66k
השנה שילמתי 12k מס הכנסה
אשמח אם מישהו יוכל להסבירלי מה המשמעותשל נתונים אלו?
ושאלה נוספת האם בבית השקעות מחשבים את תשלומי המס במקור על ריביות או שזה מחושבבתשלום השוטף של המיסים?

אופיר,
לגבי שנה שעברה, אבוד או אפשרות להחזר רק בהגשת דו"ח למס הכנסה.
האם קראת הודעתי הראשונה בשירשור זה?

לרם
כן קראתי אך השאלה שלי בנוגע להחזר ממס בדוח השנתי אם שילמתי 12 מס השנה זה אומר שהרווחתי 60 ואני זכאי להחזר של מה ששילמתי ?
תודה ומצטער שאני נודניק.

אופיר שלום!
תרשה לי לענות במקום רם:
כדי לקזז הפסד צבור של 60,000 משנת 2008 יהיה עליך להגיש דוח שנתי למ"ה גם לשנת 2008 וגם לשנת 2009, למלא את "נספח ג"" לדוח (ניתן להורדה באתר רשות המיסים).
בנספח זה אתה ממלא את הכנסותך לפי הסוגים השונים ואת ההפסד שברצונך לקזז.
הפסד של 60K אינו שווה בהכרח 12K מס. הדבר תלוי בסוג ההכנסה ובשיעור המס שלה.
הקיזוז מתבצע בין הכנסות להפסדים ולא בין מס למס.
מקווה שעזרתי!

רם

אם אני מוכרת חלק מנייר החודש (נייר בו יש לי הפסדים) הוא ישמש לי מגן מס למרות שלא מכרתי
את כולו?
ונניח שב-1 בינואר 2010 אני מוכרת את החצי השנה, הוא ישמש לי מגן מס לשנת 2010?

תודה.

רם,

בתשובה האחרונה שלך רשמת:
"תדאג שיהיה לך מגן מס לפני ה 31/12 כגודל הריביות שתקבל. זה יחסוך לך את ה 20% מס על אותן ריביות. לא צריך למכור".

הכוונה היא כמובן למגן מס שיכסה 20% מסך הריביות שקיבלתי, נכון?
אגב, אתה יכול להסביר למה במקרה של ריביות אין צורך למכור את הנייר בניגוד לרווח הון מהנייר עצמו?

תודה, אסף.

לשושי,
כן. יום למחרת המכירה (מלאה או חלקית) תוכלי לראות בחשבונך מה גודל מגן המס.
מה שתמכרי בהפסד ב 1/1/2010 ישמש לך מגן מס לרווחים לאורך כל שנת המס הבאה.

אסף,
א. כן, ששיעור ההפסד יהיה כגודל סכומי הריביות.
ב. כי בקבלת ריבית אתה מחוייב במס בעת קבלתה (ביום התשלום המס מופחת מסכום הריבית שתקבל ולא משנה בכלל אם הנייר ברווח או בהפסד) , מס על רווח הון אתה משלם בעת שאתה מוכר את הנייר ברווח. כל עוד לא מכרת נייר ברווח לא תשלם עליו מס.

רם/דני שלום,

אני מתכוון לערוך תיאום מס לשנת 2009, עד כה צברתי בעיקר רווחים, בכוונתי לממש הפסדים (ויש הפסדים ).
בכדי להיות מאוזן עליי למכור ני"ע בגובה המס בגין רווחים או בגובה התקבולים ממכירת ני"ע ברווח.

השאלה נובעת למעשה מהאופן בו מוצג דו"ח ריכוז גביית המס בבנק - שם מקוזז רק חלק מההפסד ולא כולו - ייתכן וזה בגלל שההפסד בא לאחר הרווח.

תודה, אלון

ag123 שלום,

ראשית, כל הכבוד שבגילך (יליד 1927) אתה עדיין בהייטק.

הקיזוז האוטומטי בחשבונך בבנק /בבית ההשקעות הוא רק בגין חודש נוכחי, כך שכל הסברי היה לחודש זה בדגש לעובדה שזה סוף שנה.
לעניינך, כדי לקזז מס ששילמת החודש על רווחים ו/או מס שאתה צפוי עוד לשלם החודש (למשל ריביות שמועד קבלתם החודש) עליך למכור נייר/ות בו אתה מופסד כגודל הרווחים הכולל.

צריך לשים לב שיש שוני בין הבנקים / בתי ההשקעות באופן הצגת הנתונים, כלומר: יש שמפרטים לך את סה"כ הרווח או ההפסד החודש ויש שמפרטים את המס ששילמת או מגן המס שלך (שזה ה 20% מהרווח / ההפסד).

הפסד / מגן מס מצטבר ונשמר לאורך השנה. אם הגעת לרווח שמומש תחוייב בסוף החודש. כך שאינך יכול לקזז אוטומטית דרך חשבונך את תשלומי המס בגין חודשים קודמים.

כדי לקזז תשלומים קודמים כמו במקרה שלך שהוא הפסד שבא אחרי רווח זה רק דרך דוח למס הכנסה אך שם החישוב כבר שונה ומתחשב בכל הכנסותיך וכו". כך שאל תצפה לקבל 1:1 את מה ששילמת אם בכלל (בעניין זה דני פירט).

מקווה שההסבר הובן.

תודה רם,

ההסבר הובן! חידוד קטן: קיזוז המס יעשה רק בגין 20% מההפסד?

שוב תודה

כמובן, כי זה קיזוז על המס.
הדרך היחידה לקזז את כל ההפסד היא להרוויח
אגב, בגילך אין הנחות על המס? 🙂

רם שאלה,

אני אמור לקבל קופון של 500ש"ח בסוף החודש, והמס יהיה 100 ש"ח

בכדי לקזז את המס צריך למכור נייר אחר בהפסד של 100ש"ח או 500 ש"ח?

תודה

לאייזק,
בהנחה שכעת אתה מאוזן לגמרי, עליך למכור נייר בו ההפסד הוא 500 ש"ח.

תודה רם שאלה נוספת,

לגבי אגח שאני מופסד בו ולא סחיר (לידקום) ולאור מצבה של
החברה, יש אפשרות להשתמש בו כמגן מס אולי לשנה הבאה ?