בין אם אתם עצמאים או שכירים, סוף השנה הקלנדרית הוא הזדמנות לנסות ולמקסם את הטבות המס שמגיעות לכם מהמדינה. מהי ההזדמנות האחרונה לניצול ההטבות ואיך תדעו האם אתם זכאים להן? הנה כמה דברים שחשוב לבדוק מעכשיו.

כשמדברים על הטבות מס, לרוב מדובר בנושאים שרלוונטיים בעיקר לעצמאים. אבל גם אם אתם שכירים לא כדאי שתתעלמו מהכתבה הזו כיוון שאתם בהחלט יכולים לגלות שגם אתם עשויים להיות זכאים להטבות מס. השנה האזרחית, שלפיה נקבעת גם שנת המס, מתקרבת לסיומה, והנה כמה דברים שמוצע לבדוק עד לסוף דצמבר 2017:

1. בדקו אפשרות להפקיד יותר לחיסכון הפנסיוני בכדי לבחון אפשרות לקבלת הטבות המס: הפקדות לחיסכון פנסיוני עשויות לזכות אתכם בהטבות מס, בין אם אתם שכירים או עצמאים. אם אתם עצמאים, אז בסביבות חודש נובמבר כדאי לבצע בדיקה אם ההפקדות לחיסכון הפנסיוני מזכות בהטבות המס. לאחר בדיקה זו תוכלו לדעת אם באפשרותכם להשלים הפקדות נוספות כדי לנצל את תקרת הטבות המס הרלוונטיות. אתם יכולים לבדוק זאת בין היתר מול רואה החשבון, סוכן הביטוח הפנסיוני שלכם או מול החברה המנהלת עצמה – שם, בשירות הלקוחות, יוכלו לומר לכם מהן התקרות להפקדה כדי לנצל את הטבות המס. חלק מחברות החיסכון הפנסיוני גם מציעות באתר שלהן מחשבוני מס לעצמאים – מעין סימולטור שמאפשר לך לבדוק את מצבך. את ההפקדות יש לבצע עד ה-31 לדצמבר. ניתן להתייעץ עם איש מקצוע באשר להפקדות הנחוצות כדי להגיע לתקרה הרלוונטית לניצול הטבות המס.
ומה לגבי שכירים? יש כיום לא מעט שכירים במשק שחלק מהשכר שלהם לא מובא בחשבון לצורך החיסכון הפנסיוני, כלומר שהמעביד לא מפריש עבור רכיב השכר לפנסיה. למשל: שווי רכב, בונוסים, שעות נוספות, פרויקטים מיוחדים ועוד. השכיר עצמו, שחלק משכרו לא מבוטח, יכול להפקיד עבור רכיבי השכר האלה ועשוי ליהנות מהטבות המס. כמה בדיוק להפקיד? כל הנתונים האלה נמצאים בדרך-כלל אצל חשבי השכר של המעסיק, כך שניתן לפנות אליהם לקבל מידע, וכמובן גם אצל סוכן הביטוח הפנסיוני או בחברה המנהלת את החיסכון הפנסיוני.

2. בדקו אפשרות של הפקדה לקרנות השתלמות עד לתקרה המקסימלית לשם ניצול הטבות המס: זהו רעיון שדומה בבסיסו להפקדות לחיסכון הפנסיוני, אבל כאן עצמאים עשויים להרוויח פעמיים: פעם אחת כאשר ההפקדה בקרן ההשתלמות מוכרת בחלקה, ופעם שנייה כאשר ניתן להם פטור ממס רווח הון על רווחים בזמן משיכה עד תקרה מסוימת של הפקדות. זאת, כאשר התקרה המקסימלית להפקדות לעצמאי לשנת 2017 עומדת על 18,240 ₪ לשנה. מבחינת החישוב כהוצאה מוכרת המקטינה את ההכנסה החייבת לצרכי מס הכנסה: הפקדות לקרן השתלמות יוכרו כהוצאה מוכרת של עצמאי עד ל-4.5% מהכנסתו השנתית הקובעת, ועד לתקרת הכנסה של 260 אלף ₪ בשנה. ניתן להתייעץ עם איש מקצוע באשר להפקדות הנחוצות כדי להגיע לתקרה הרלוונטית לניצול הטבות המס.

3. שימו לב לחוק פנסיה חובה לעצמאים: שנת 2017 היא השנה הראשונה שבה נכנס לתוקפו חוק פנסיה
חובה לעצמאים. גם אם לא נהגתם להפקיד לעצמכם כסף בחיסכון פנסיוני, עכשיו אתם פשוט חייבים להפקיד. החוק מגדיר את סכום ההפקדה הנדרש לכל מדרגת הכנסה, וכדאי בהחלט לבדוק כמה בדיוק עליכם להפקיד כדי לעמוד בכל דרישות החוק וכדי לא להיגרר חלילה לתשלום קנס. בנוסף לעמידה בתנאי החוק, הפקדה עד לתקרה הקבועה בחוק עשויה לאפשר לכם ליהנות גם מהטבות המס החלות על כל מי שמפקיד כספים לחיסכון פנסיוני והכל בכפוף להוראות הדין.

4. דאגו לחיסכון הפיננסי, גם בו עשויות להיות הטבות מס משתלמות: לפני כשנה השיק משרד האוצר מוצר חדש: קופת גמל להשקעה, המאפשרת הפקדה של עד 70 אלף ₪ בשנה לאדם. בין אם אתם שכירים או עצמאים – אם יש לכם כסף פנוי ונזיל, סוף השנה הוא זמן טוב לפתוח קופת גמל להשקעה כדי ולהגדיל את החיסכון שלכם. קופת גמל להשקעה מאפשרת שני דברים חשובים: הראשון, הוא חיסכון המאפשר להשקיע בשוק ההון וליהנות מניהול מקצועי של כסף נזיל במגוון מסלולי השקעה, כאשר את מס רווח ההון משלמים רק במשיכה. במהלך תקופת החיסכון ניתן לעבור בין מסלולי השקעה שונים. היתרון השני, הוא שאם הגעתם לגיל 60 ותבחרו למשוך את הכסף באופן חודשי כקצבה, הוא ייחשב כמו קצבת פנסיה ואז הוא יזכה לפטור ממס על כל הרווחים שנצברו במהלך השנים. במכשיר זה אין הטבת מס בהפקדה עצמה, אבל אם יש לכם סכומים פנויים גבוהים בסוף שנה – זה הזמן להפקידם, מכיוון שכך תוכלו בנובמבר למשל להפקיד 70 אלף ₪, ומיד לאחר מכן, בינואר, להפקיד 70 אלף ₪ נוספים, שייחשבו כבר שייכים לשנת המס הבאה. כך, תוכלו להפקיד תוך זמן קצר סכום של 140 אלף ₪ ולהתחיל ליהנות מהיתרונות של מכשיר חיסכון זה.

מקור